Si vous vendez en ligne au-delà de vos frontières ou facturez des clients dans plusieurs pays francophones, une question revient vite : quel taux de TVA appliquer ? Les écarts sont plus grands qu'on ne le pense. Voici un comparatif 2026 à partir des barèmes officiels, que j'ai compilés dans un jeu de données ouvert.
Le tableau des taux 2026
| Territoire | Taux normal / standard | Taux réduits / spéciaux |
|---|---|---|
| 🇫🇷 France | 20 % | 10 % · 5,5 % · 2,1 % |
| 🇧🇪 Belgique | 21 % | 12 % · 6 % · 0 % |
| 🇨🇭 Suisse | 8,1 % | 3,8 % (hébergement) · 2,6 % |
| 🇨🇦 Québec | 14,975 % (TPS 5 % + TVQ 9,975 %) | — |
La Suisse a le taux normal le plus bas de la francophonie (8,1 %), la Belgique le plus élevé (21 %).
Trois pièges concrets
1. La Suisse n'est plus à 7,7 %. Depuis le 1ᵉʳ janvier 2024, le taux normal est passé à 8,1 %, le réduit à 2,6 % et le spécial hébergement à 3,8 %. Beaucoup de modèles de factures traînent encore l'ancien taux.
2. Le Québec, ce sont deux taxes, pas une. On additionne la TPS fédérale (5 %) et la TVQ provinciale (9,975 %), toutes deux calculées sur le prix hors taxes — soit 14,975 % au total. Depuis 2013, la TVQ ne se calcule plus « en cascade » sur la TPS.
3. La France a relevé le gaz et l'électricité. Depuis le 1ᵉʳ août 2025, le taux réduit de 5,5 % sur les abonnements d'énergie est supprimé : c'est désormais 20 %. Aucune autre hausse générale en 2026.
La formule, une fois pour toutes
Quel que soit le pays, le calcul TTC est le même :
TTC = HT × (1 + taux / 100)
HT = TTC / (1 + taux / 100)
Exemple pour 100 € HT : 120 € TTC en France (20 %), 121 € en Belgique (21 %), 108,10 CHF en Suisse (8,1 %). Au Québec, 100 $ HT donnent 114,975 $ une fois la TPS et la TVQ ajoutées.
Le jeu de données
J'ai publié l'ensemble (taux, catégories, base légale, sources officielles) en CSV ouvert sous licence CC BY 4.0, avec un DOI citable : Barèmes de TVA en francophonie 2026 (Zenodo).
Pour calculer directement, j'utilise cette calculatrice de TVA en ligne ; pour le cas particulier belge (21/12/6/0 %), il y a une page dédiée au calcul de la TVA en Belgique.
Sources : DGFiP, SPF Finances, Administration fédérale des contributions (AFC), Revenu Québec et l'Agence du revenu du Canada.
